연금저축 IRP ISA 순서 포인트!(나이, 납입 금액 별)

절세 계좌 3총사인 연금저축 IRP ISA 순서가 고민되시나요? 각 계좌마다 혜택이 다르니 어느 계좌가 더 효율적인지 헷갈릴 수밖에 없습니다. 이 글은 연령 별, 납입 금액 별 절세 계좌 3총사 투자 순서에 대해 안내해 드립니다.

연금저축 IRP ISA 3가지 모두 가입해야 할까요?
연금저축 IRP ISA 포트폴리오
20대, 30대 연금저축 IRP ISA 순서
40대, 50대 연금저축 IRP ISA 순서

연금저축 IRP ISA 3가지 모두 가입해야 할까요?

많은 사람들이 연금저축 IRP ISA 모두 가입하라고 하는데요. 현실적으로 가입 고민이 될 수밖에 없습니다. 각 계좌의 혜택이 헷갈리는 것은 물론, 납입해야 하는 비용도 만만하지 않기 때문인데요.

필자가 강조하는 점은 납입 금액 상관없이 절세 계좌 3총사 모두 개설하십시오. 개좌 개설과 납입 금액은 별개입니다. 특히, ISA 계좌는 최대한 빨리 개설하는 것이 좋습니다. 1년 납입 금액을 모두 채우지 못하더라도 추후 차액을 납입할 수 있기 때문입니다.

연금저축 IRP ISA 모두 개설했다면 1년에 납입할 수 있는 금액은 총 3,900만 원입니다. 꽤 많은 금액이지요? 1달 기준 325만 원 납입해야 하는데요. 실제로 이만큼 납입할 수 있는 분들은 많지 않을 것입니다. 그래서 가입은 무조건 하되 납입은 형편에 맞게 조절하는 것이 현명합니다.

절세 계좌 3총사를 잘 이용한다면 다양한 혜택으로 꽤 큰 이익을 얻을 수 있는데요. 특징을 확인해 보겠습니다.

1. 연금저축 IRP ISA 세액공제

구분	연금저축	IRP	ISA
가입	나이 제한 없이 누구나 가입 가능	직장인 및 개인 사업자	만 19세 이상 누구나 가능
납입 한도	연 600만 원 (IRP 합산 시: 1,800만 원)	연 900만 원 (연금저축 합산 시: 1,800만 원)	연 2,000만 원
가입 기간	현재 ~ 만 55세	현재 ~ 만 55세	3년 (만기 연장 가능)
세액공제 한도	13.2% ~ 16.5%	13.2% ~ 16.5%	3년 후 연금계좌 이체 시 10% (최대 300만 원 한도)
세금	연금 지급 시 연 수령액 -1,500만 원 이하 (70세 미만: 5.5%) (80세 미만: 4.4%) (80세 이상: 3.3%) -1,500만 원 이상 종합소득 합산과세 또는 분리과세	연금 지급 시 연 수령액 -1,500만 원 이하 (70세 미만: 5.5%) (80세 미만: 4.4%) (80세 이상: 3.3%) -1,500만 원 이상 종합소득 합산과세 또는 분리과세 퇴직소득세 이연 -만 55세 이상 10년 이내 연금 수령 (퇴직 소득세 30% 감면) -만 55세 이상 11년 차부터 (퇴직 소득세 40% 감면)	비과세 한도 -이자, 배당 소득액 200만 원 ~ 400만 원 비과세 초과분 -9.9% 분리과세

역시 가장 큰 혜택은 연금저축 IRP ISA 세액공제입니다. 연 소득 금액 및 종합소득액에 따라 혜택 금액이 달라지는데요. 얼마나 큰 혜택인지 확인해 보겠습니다.

구분	연금저축	IRP	ISA
연금저축, IRP 연 소득 5,500만 원 이하 (종합소득금액 4,500만 원 이하) ISA 연 소득 5,000만 원 이하 (종합소득금액 3,800만 원 이하)	최대 990,000원 IRP 합산 시 최대 1,485,000원	최대 1,485,000원 연금저축 합산 시 최대 1,485,000원	서민형, 농어촌: 400만 원 비과세 3년 만기 후 연금계좌로 이체 시 최대 300만 원
연금저축, IRP 연 소득 5,500만 원 초과 (종합소득금액 4,500만 원 초과) ISA 연 소득 5,000만 원 초과 (종합소득금액 3,800만 원 초과)	최대 792,000원 IRP 합산 시 최대 1,188,000원	최대 1,188,000원 연금저축 합산 시 최대 1,188,000원	일반형: 200만 원 비과세 3년 만기 후 연금계좌로 이체 시 최대 300만 원

본인 사정에 맞게 납입 금액을 잘 조율한다면 연말정산 시 도움이 될 것입니다. ISA의 경우 만기 후 정산 시 이자, 배당소득에 대해 비과세 혜택을 받을 수 있고, 이를 연금계좌로 이체한다면 최대 300만 원까지 세액공제를 받을 수 있는 보너스와 같은 혜택이 있습니다.

2. 과세이연 효과

연금저축 IRP ISA에서 발생하는 세금은 모두 만기 이후에 납부하게 되는데요. 이를 과세이연이라고 합니다. 과세이연 효과는 꽤 큰데요. 배당금이 지급되었다면 세금(15.4%)이 부과되지 않습니다. 이 금액을 반복적으로 장기 투자한다면 큰 효과를 볼 수 있게 되는 것입니다.

예를 들어 500만 원 배당금이 지급되었습니다. 일반 계좌라면 770,000원의 세금이 발생하는데요. 연금저축, IRP라면 77만 원 세금은 발생하지 않고 만기 후 연금 수령액에 따라 납부 금액이 정해집니다. ISA 계좌라면 연 소득액에 따라 200만 원 ~ 400만 원까지 비과세 처리되어 납부할 세금은 0원이 되는 것입니다.

절세 계좌 3총사처럼 장기 투자해야 한다면 이 효과는 실로 매우 크다고 할 수 있습니다.

3. 분리과세

연금 수령 시 연 1,500만 원 이하 수령하면 3.3% ~ 5.5% 저율 세금이 발생하는데요. 매월 기준으로 계산해 보면 125만 원 수령하게 됩니다. 사실 125만 원으로 한 달 생활하기 빠듯할 것입니다. 수령액이 연 1,500만 원 넘으면 세금이 많아질까 봐 걱정될 수 있는데요. 전혀 걱정하실 필요 없습니다. 수령액에 따라 분리과세 또는 종합소득세 중 선택할 수 있기 때문입니다.

예를 들어 연금 수령 시 세금이 얼마나 발생하는지 알아보겠습니다.

연 1,500만 원 이하 수령 시 세금
- 70세 미만: 5.5%
- 80세 미만: 4.4%
- 80세 이상: 3.3%

60세에 연 1,500만 원을 수령한다고 하면 납부할 세금은 825,000원입니다. 간단하지요? 문제는 1,500만 원 초과될 경우인데요. 분리과세와 종합소득세 중 유리한 경우를 계산해 보아야 합니다. 복잡하게 생각할 것 없이 분리과세 기준인 16.5%만 기억하세요.

세액 소득 계산기를 통해 확인해 보겠습니다.

사업소득은 없는 순수한 연금 소득만 가지고 예상해 보겠습니다. 위 입력 항목 중 연금소득액과 배우자(부양가족) 금액만 입력하세요. 입력 후 [계산하기] 클릭합니다.

연 3,000만 원 연금 수령한다면 15% 세율 적용되어 발생하는 세금은 2,945,000원입니다.

위 사진은 연 5,500만 원 연금 수령으로 계산한 결과입니다. 세금이 700만 원으로 높게 치솟았는데요. 세율 구간이 24%로 변경되었기 때문입니다. 위 예시로 알 수 있는 사실은 연금 수령액 연 5,000만 원까지 종합소득세(15%)로 선택하는 것이 유리합니다. 연금 수령액이 5,000만 원이 넘는다면 분리과세(16.5%)를 선택하는 것이 유리합니다. 각 가정의 사정이 모두 다르기 때문에 아래 링크를 통해 예상 연금액에 대한 세금을 확인해 보시길 바랍니다.

[종합소득세 계산기 바로가기]

사실 세액공제받지 않은 납입액은 연금 수령 시 과세 대상이 아닙니다. 또한, 종합과세 대상에서도 제외되죠. 심지어 세액공제받지 않은 납입액은 중도인출도 가능합니다. 이를 쉽게 이해하려면 연금 수령 시 인출 우선순위를 알아야 합니다.

세액공제받지 않은 납입액
퇴직금
세액공제받은 납입액
수익금

연금 수령 시 세액공제받지 않은 납입액 먼저 인출됩니다. 이 금액은 과세 대상이 아니기 때문에 이 금액이 모두 소진될 때까지 세금은 0원입니다. 모두 소진되고 세액공제받은 금액부터 세금이 발생됩니다. 앞선 예시와 같이 연 5,000만 원 연금 수령액이 세액공제받지 않은 납입액이라면 세금은 0원이고 모두 소진되면 세금이 발생합니다.

그런데 연금은 오랫동안 낮은 세금으로 수령하는 것이 유리한데요. 이를 활용하는 방법이 있습니다. 개인연금저축 계좌를 1개 더 만드는 것인데요. 용도는 아래와 같습니다.

연금 저축 계좌 1: 세액공제용 계좌
연금 저축 계좌 2: 세액공제 미적용 납부액 계좌
IRP: 세액공제용 계좌
ISA: 비과세 및 세액공제용 계좌

연금저축과 IRP 세액 공제 혜택은 총 900만 원까지입니다. 최대 납입 한도는 연 1,800만 원이죠. 세액 공제 혜택 초과 금액은 ‘연금 저축 계좌 2’에 납입합니다. 이렇게 관리하면 연금 수령 시 장점이 생기는데요. 하나의 연금저축계좌에서 연금 수령하면 결국 과세 구간이 오게 될 것이고, 많은 세금을 낼 수밖에 없습니다.

하지만 ‘연금저축계좌 1’에서 연 1,500만 원 수령하고 ‘연금저축계좌 2’에서 모자라는 금액을 수령하면 발생하는 세금은 3.3% ~ 5.5%밖에 되지 않는다는 것입니다. 예를 들어 연 3,000만 원 수령하면 세금은 아래와 같이 달라집니다.

연금저축계좌 1개 운영 시: 2,945,000원
연금저축계좌 2개 운영 시: 825,000원

연금저축계좌 2에서 세금이 발생하지 않기 때문에 매월 수령액은 동일하나 세금은 급격히 줄어들게 됩니다. 특히, 배당금이 많이 발생하는 투자를 한다면 세금을 절약하기 매우 유용한 방법입니다. 아래 링크는 배당금 세금에 대한 쉽고 자세한 안내입니다.

[국내, 해외 주식 배당금 세금보다 더 무서운 사실!]

4. 건강보험료

절세 계좌 3총사는 건강보험료 산정에 포함되지 않기 때문에 추후 연금 수령 시 건강보험료가 늘어나지 않는 장점이 있습니다.

연금저축 IRP ISA 포트폴리오

연금저축 IRP ISA 포트폴리오를 구성하려면 각 계좌 별 투자 가능 상품을 파악해야 하는데요.

연금저축	IRP	ISA
-펀드 -ETF -리츠 -파생결합증권 -금리 연동형 저축 *위험자산 구성 비중 100% 가능	-펀드 -ETF -리츠 -파생결합증권 -정기예금 -채권 -실적 배당 보험 등 *위험자산 구성 비중 70% 가능	-국내 상장 주식 -국내 채권 -파생 결합 증권 -펀드 -국내 ETF -RP -예금 등 현금성 자산 *위험자산 구성 비중 100% 가능

각 계좌 별 투자 가능 상품 및 위험자산 구성 비중 차이가 있습니다. 가장 공격적으로 투자할 수 있는 계좌는 ‘ISA’입니다. 납입 금액 모두 위험자산에 투자할 수 있고, 국내 상장 주식에 투자할 수 있는 절세 계좌는 ISA가 유일합니다. IRP 계좌는 ‘퇴직금’과 연계되기 때문에 리츠, 정기 예금 등과 같은 안전자산에 30% 투자해야 합니다. 투자 자유도에 대한 제약이 발생할 수밖에 없습니다.

ISA 계좌의 가장 큰 매력은 무엇이라고 생각하시나요? 필자 생각은 바로 배당금에 대한 비과세 혜택인데요. 국내 주식이든 ETF든 ISA 계좌는 배당금이 많이 발생하는 포트폴리오를 추천합니다. ISA 계좌도 3종류가 있는데요. 이에 대한 자세한 안내는 아래 링크를 통해 확인할 수 있습니다.

[나에게 맞는 ISA 계좌 찾기!(중개형, 일임형, 신탁형)]

연금저축계좌는 연금저축 펀드와 연금저축 보험으로 나뉘게 되고, 가입 개수는 제한이 없습니다. 연금저축은 퇴직 이후를 바라보고 설계해야 하기 때문에 안정적인 포트폴리오가 좋은데요. 성장 배당형 ETF를 가장 추천드립니다. 배당금과 복리가 만나면 무시무시한 결과를 보이기 때문이죠. 필자 개인적인 생각은 연금저축 보험은 추천드리지 않는데요. 미래 가치를 예상해 보면 손해일 수 있기 때문입니다.

퇴직 후 필요한 예상 비용 및 활용 방법 안내는 아래 링크를 통해 확인할 수 있습니다.

[초보자를 위한 개인연금저축 펀드, 보험 설계 요령!]

IRP는 근로자 또는 자영업자만 가입할 수 있습니다. 퇴직금 때문인데요. 본인 사정으로 퇴직하게 된다면 IRP 계좌로 퇴직금을 받을 수 있습니다. IRP로 받게 되면 ‘퇴직 소득세’를 연금 개시 때까지 미루게 됩니다. 즉, 과세이연 효과를 누릴 수 있죠.

또한, IRP는 운용/자산관리 수수료가 발생합니다. 장기 투자 시 수수료율이 매우 중요한데요. IRP 투자 요령 및 수수료율에 대한 상세한 내용은 아래 링크를 통해 확인할 수 있습니다.

[퇴직연금 IRP 계좌 개설, 노후 준비의 시작!]

20대, 30대 연금저축 IRP ISA 순서

20대 ~ 30대 연금저축 IRP ISA 순서는 어떻게 하는 것이 좋을까요? 우선 20대, 30대에 맞는 이벤트를 고려해야 합니다.

결혼
주택 마련

이 시기에 가장 큰 이벤트는 결혼과 주택 마련인데요. 이에 맞춰 절세 계좌를 운영해야 합니다.

1. 결혼 및 주택 마련 예정이라면?

결혼과 주택 마련 예정이라면 ISA 계좌를 적극적으로 활용하는 것을 추천드립니다. 만기 기간이 3년으로 짧기 때문에 충분히 준비할 수 있습니다. 또한, 20대, 30대는 평균 급여가 높은 편이 아니기 때문에 연말정산 환급받을 만큼만 연금저축 펀드 가입을 추천드립니다.

추천 절세 계좌 비율은 아래와 같습니다.

연금저축	IRP	ISA
30%	0	70%

연금저축 비중이 낮은 이유는 목돈이 필요한 상황이라면 해지 시 그동안 받은 세제 혜택을 뱉어내야 하기 때문에 리스크를 줄이기 위함입니다.

2. 주택 마련 예정 없다면?

현재 주택 마련 예정이 없다면 연금저축, IRP 납입 비중을 높여 세액공제 혜택을 받는 것을 추천합니다. 나이가 젊을수록 공격적인 투자를 추천하는데요. ISA 계좌를 활용한 배당금 발생하는 주식 또는 ETF를 추천드립니다.

추천 절세 계좌 비율은 아래와 같습니다.

연금저축	IRP	ISA
50%	0%	50%

위 표에서 안내한 연금저축 비율이 50%이지만, 납입액이 600만 원 초과 시 IRP 계좌로 납입하시길 바랍니다.

3. 금액별 퇴직연금 IRP ISA 순서

납입 금액별 절세 계좌 납입 금액을 안내해 드립니다. 사회 초년생일 경우 노후, 결혼, 집 모두 생각해야 하기 때문에 모든 경우의 수를 고려해야 합니다.

월 납입 금액	투자 순서
월 50만 원 (연 600만 원)	1. 연금저축: 10만 원 2. ISA: 40만 원 세액 공제: 198,000원(세율: 16.5%)
월 100만 원 (연 1,200만 원)	1. 연금저축: 30만 원 2. ISA: 70만 원 세액 공제: 594,000원(세율: 16.5%)
월 150만 원 (연 1,800만 원)	1. 연금저축: 50만 원 2. IRP: 25만 원 2. ISA: 75만 원 세액 공제: 1,485,000원(세율: 16.5%)
월 200만 원 (연 2,400만 원)	1. 연금저축: 50만 원 2. IRP: 25만 원 2. ISA: 125만 원 세액 공제: 1,188,000원(세율: 13.2%)

20대, 30대라면 ISA 계좌에 더 적극적인 투자를 진행하는 것이 좋습니다. 그렇다고 공격적인 투자를 하라는 것이 아닙니다. 필자가 앞서 안내해 드린 배당 성장형 ETF만 투자해도 복리효과로 놀라운 성과를 거둘 수 있을 것입니다.

가장 효율적인 ISA 투자 방법은 ‘중개형 ISA 계좌’를 이용하는 것인데요. 이에 대한 자세한 안내는 아래 링크를 통해 확인할 수 있습니다.

[중개형 ISA 계좌 장단점: 가입 전 확인 안 하면 낭패!]

40대, 50대 연금저축 IRP ISA 순서

본격적으로 급여가 높아지는 시기인 40대, 50대 연금저축 IRP ISA 순서도 나이에 맞는 이벤트를 고려해야 합니다

자녀 학비
노후

자녀가 있다면 자녀 학비에 대한 대책과 본격적인 노후를 준비해야 합니다. 아래는 납입 금액 별 연금저축 IRP ISA 순서입니다.

월 납입 금액	투자 순서
월 50만 원 (연 600만 원)	1. 연금저축: 40만 원 2. ISA: 10만 원 세액 공제: 633,600원(세율: 13.2%)
월 100만 원 (연 1,200만 원)	1. 연금저축: 50만 원 2. ISA: 50만 원 세액 공제: 792,000원(세율: 13.2%)
월 150만 원 (연 1,800만 원)	1. 연금저축: 50만 원 2. IRP: 10만 원 2. ISA: 90만 원 세액 공제: 950,400원(세율: 13.2%)
월 200만 원 (연 2,400만 원)	1. 연금저축: 50만 원 2. IRP: 25만 원 2. ISA: 125만 원 세액 공제: 1,188,000원(세율: 13.2%)
월 300만 원 (연 3,600만 원)	1. 연금저축: 100만 원 2. IRP: 50만 원 2. ISA: 150만 원 세액 공제: 1,188,000원(세율: 13.2%)

40대, 50대 투자 비율도 의외로 ISA가 높은데요. 이는 자녀 학비에 대한 대책이라고 볼 수 있습니다. ISA 만기 기간이 3년이기 때문에 진학 시기에 맞춘다면 효율적인 활용이 가능합니다. 자녀 학비에 대한 걱정이 없다면 최대한 세액공제 금액인 900만 원을 채우시길 추천드립니다.

투자 포트폴리오 구성은 40대라면 배당 성장형 ETF를 추천드리고 연금 수령 시기가 가까워지는 50대라면 고배당주 ETF를 추천드립니다.

지금까지 연령, 납입 금액 별 연금저축 IRP ISA 순서를 안내해 드렸습니다. 사실 모든 사람들의 소득 상황이 다르기 때문에 정확하게 안내해 드리기 쉽지 않습니다. 필자가 안내한 내용은 절세 계좌 투자 방법에 대한 큰 카테고리라고 생각하고 접근하시길 바랍니다.

함께 알아두면 유용한 투자 꿀팁!